ثبت شرکت در انگلستان | چگونه یک کسب و کار را در انگلستان ثبت کنیم؟

در اینجا متوجه خواهید شد که چرا ثبت کسب و کارتان اهمیت دارد، چه زمانی باید کسب و کارتان را ثبت کنید، تفاوت‌های موجود بین ثبت به عنوان انواع مختلف کسب و کار، و چگونه می‌توانید کسب و کار خود را به صورت قانونی ثبت کنید.

آیا باید کسب و کار خود را ثبت کنید؟

به عنوان یک کارآفرین تازه‌کار، احتمالاً کسب و کار شما از روز اول منبع اصلی درآمد شما نخواهد بود.

اگر در زمان‌های خالی خود از یک کار جانبی درآمد کسب می‌کنید، یا در حال یادگیری چگونگی راه‌اندازی کسب و کار از خانه هستید، یا به تازگی وارد فروش حضوری شده‌اید، ممکن است مطمئن نباشید که آیا این فعالیت‌ها به عنوان یک کسب و کار محسوب می‌شود که نیاز به ثبت دارد یا خیر.

پاسخ ساده این است که زمانی که فعالیت‌های کسب و کار شما بیش از 1000 پوند در سال مالی درآمد داشته باشد، باید کسب و کار خود را ثبت کنید. این حداقل درآمد برای هر درآمدی است که از کسب و کار شما به دست می‌آید، نه سود. این بدان معناست که اگر فعالیت‌های کسب و کار شما 1000 پوند درآمد کسب کند، چه سود کرده باشید، چه سر به سر باشد یا حتی ضرر کنید، شما به طور قانونی موظف خواهید بود که کسب و کار خود را در HMRC (اداره مالیات انگلستان) ثبت کنید.

از نظر دولت، فعالیت‌های کسب و کار شامل هر یک از موارد زیر است:

• فروش کالا یا خدمات
• شرکت در هر فعالیت تجاری دیگر
• دریافت درآمد
• کسب سود از دارایی‌ها

در نتیجه، اگر در هر یک از این فعالیت‌ها شرکت کنید و این فعالیت‌ها در طول سال مالی حداقل ۱۰۰۰ پوند درآمد داشته باشند، شما به طور قانونی موظف خواهید بود که کسب و کار خود را ثبت کنید. حتی اگر دفتر اصلی شما فقط لپ‌تاپ و مبل شما باشد، این الزام همچنان صادق است.

چرا باید کسب و کار خود را ثبت کنید

مهم‌ترین دلیل برای ثبت کسب و کارتان ساده است: ثبت نکردن آن غیرقانونی است. کسب و کارهایی که در زمان مورد نیاز ثبت نشوند، ممکن است با جریمه‌هایی تا سقف ۱۰۰,۰۰۰ پوند مواجه شوند، به علاوه ۱۰٪ از سود ناخالص سالانه آنها.

عواقب قانونی عدم ثبت کسب و کار شما می‌تواند حتی جدی‌تر شود اگر قصد دارید محصولاتی را با محدودیت‌های سنی سخت‌تر یا مقررات بهداشتی و ایمنی به فروش برسانید. به عنوان مثال، اگر می‌خواهید به عنوان یک فروشنده خیابانی فعالیت کنید یا شروع به فروش نوشیدنی کنید، کسب و کار شما باید ثبت شده باشد تا بتوانید مجوزهای لازم را دریافت کنید.

از سوی دیگر، ثبت کسب و کار شما در HMRC مزایای مختلفی را به همراه دارد که بسته به نوع کسب و کار متفاوت است.

به عنوان مثال، با هر نوع کسب و کار ثبت‌شده، مجاز خواهید بود که هزینه‌های کسب و کار را اعلام کرده و آنها را از درآمد مشمول مالیات خود کسر کنید. همچنین، راه‌اندازی یک شرکت با مسئولیت محدود بخشی از مسئولیت‌های مالی شما و سایر افرادی که شرکت را اداره می‌کنند را کاهش می‌دهد، به این معنا که هنگام دریافت وام‌های بزرگ برای اهداف تجاری، ریسک کمتری متوجه شما خواهد بود.

کدام نوع کسب و کار را باید ثبت کنم؟

اولین گام در ثبت یک کسب و کار، یافتن ساختار تجاری مناسب برای شماست. هنگام ثبت کسب و کار، چندین نوع مختلف کسب و کار وجود دارد که می‌توانید انتخاب کنید. این انتخاب بستگی به ساختار و ویژگی‌های اصلی کسب و کار شما دارد.

برای ادامه فرآیند ثبت کسب و کار، مهم است که با انواع مختلف کسب و کارها آشنا شوید و تصمیم بگیرید کدام یک به بهترین شکل با برنامه‌های شما به عنوان یک کارآفرین همخوانی دارد.

چهار ساختار اصلی کسب و کار در انگلستان شامل موارد زیر است:

1. تجارت فردی (Sole trader)
2. شراکت (Partnership)
3. شرکت با مسئولیت محدود (Limited company)
4. شراکت با مسئولیت محدود (LLP)

در ادامه، یک مرور کوتاه از ساختارهای اصلی کسب و کار در انگلستان به همراه مزایا و معایب هر یک آمده است.

تجارت فردی

تجارت فردی کسب‌وکارهایی هستند که توسط یک فرد اداره می‌شوند که به صورت خوداشتغال فعالیت می‌کند.

بیشتر اوقات، این افراد پیمانکاران فریلنسر هستند که کسب‌وکار خود را از خانه اداره می‌کنند – مانند نویسندگان یا طراحان گرافیک. با این حال، آن‌ها می‌توانند کسب‌وکارهای سنتی‌تری مانند کافه‌های کوچک و فروشندگان غذا را نیز مدیریت کنند.

هنگامی که به عنوان یک فرد خوداشتغال ثبت‌نام می‌کنید، باید اداره مالیات انگلستان (HMRC) را از وضعیت خود به‌عنوان یک فرد خوداشتغال مطلع کرده و اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید.

پس از ثبت‌نام، مسئولیت شماست که اطمینان حاصل کنید مالیات مناسب برای تجارت فردی را پرداخت می‌کنید و حق بیمه ملی (National Insurance) مورد نیاز را انجام می‌دهید.

اگر قصد دارید با سرمایه کم یا بدون پول یک کسب‌وکار را راه‌اندازی کنید و در حال فکر کردن به توسعه آن هستید، ممکن است هنوز نیازی به ثبت کسب‌وکار خود نداشته باشید.

افراد خوداشتغال مجاز به دریافت یک معافیت مالیاتی تا سقف ۱۰۰۰ پوند در سال هستند. هر سودی که از این حد فراتر رود مشمول مالیات می‌شود، به شرطی که از معافیت مالیاتی شخصی خود استفاده کرده باشید.

ثبت به عنوان یک فرد خوداشتغال اغلب بهترین راه برای ثبت یک کسب‌وکار در زمانی است که تازه به‌عنوان یک کارآفرین شروع به کار کرده‌اید. این ساختار بسیار ساده‌ای برای مدیریت است و به شما اجازه می‌دهد که پس از پرداخت مالیات، تمام سودها را برای خود نگه دارید.

هیچ محدودیتی در مقدار سودی که می‌توانید به‌عنوان یک فرد خوداشتغال کسب کنید وجود ندارد. با این حال، اگر سودهای حاصل از کسب‌وکار فردی شما را به یک رده مالیاتی بالاتر برساند، ممکن است در موقعیتی قرار بگیرید که تجارت فردی برای اداره کسب‌وکار شما کارآمدترین روش نباشد.

در اینجا مروری سریع بر رده‌های مالیاتی برای سال مالی 2023 و 2024 و نرخ‌های مالیاتی ممکن که ممکن است به‌عنوان یک فرد خوداشتغال با آن‌ها مواجه شوید ارائه شده است:

• معافیت مالیاتی شخصی (درآمدی که می‌توانید بدون پرداخت مالیات کسب کنید): ۰ تا ۱۲,۵۷۰ پوند
• مالیات بر درآمد با نرخ پایه (۲۰٪ مالیات بر بخشی از سودهای کسب‌وکار در این محدوده): ۱۲,۵۷۱ تا ۵۰,۲۷۰ پوند
• مالیات بر درآمد با نرخ بالاتر (۴۰٪ مالیات بر بخشی از سودهای کسب‌وکار در این محدوده): ۵۰,۲۷۱ تا ۱۲۵,۱۴۰ پوند
• مالیات بر درآمد با نرخ اضافی (۴۵٪ مالیات بر بخشی از سودهای کسب‌وکار که از این حد فراتر رود): ۱۲۵,۱۴۰ پوند و بالاتر.

یکی از بزرگترین معایب ثبت به عنوان یک فرد خوداشتغال این است که از نظر قانونی شما و کسب‌وکارتان از هم جدا نیستید.

به‌عنوان یک فرد خوداشتغال، شما می‌توانید به‌طور شخصی مسئول ضررهای کسب‌وکار، بدهی‌ها یا خسارات ناشی از سهل‌انگاری شوید. این بدان معناست که اگر با مشکلات مالی مواجه شوید، باید از منابع شخصی خود برای حل مشکلات و ادامه کسب‌وکار استفاده کنید.

مزایا و معایب تجارت فردی

مزایا

• ثبت به عنوان یک فرد خوداشتغال به معنای مدیریت یک ساختار تجاری ساده است که برای یک نفر به راحتی قابل اداره است.
• نیازهای اداری کم در مقایسه با سایر ساختارهای تجاری. تنها الزام قانونی شما این خواهد بود که هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهید.
• به عنوان یک فرد خوداشتغال، کنترل کامل بر اداره کسب و کار خواهید داشت. بدون نیاز به مشورت با دیگر مؤسسان یا ذینفعان، هیچ ریسکی برای بروز اختلافات داخلی که منجر به تأخیر یا ناکارآمدی شود، وجود ندارد.
• شما تمام سودهای کسب و کار را پس از پرداخت مالیات برای خود نگه خواهید داشت.
• هیچ هزینه ثبت‌نامی برای پرداخت به دولت وجود ندارد.

معایب

• اگر کسب و کار شما به اندازه‌ای رشد کند که شما را به یک رده مالیاتی بالاتر برساند، این روش ممکن است ناکارآمد شود.
• افزایش ریسک شخصی. از آنجا که شما و کسب‌وکارتان یک واحد محسوب می‌شوید، مسئولیت شخصی شما در قبال بدهی‌ها و ضررهای کسب‌وکار افزایش می‌یابد.

شراکت

هنگامی که کسب و کار خود را به عنوان شراکت ثبت می‌کنید، نیازهای اداری تقریباً مشابه با تجارت فردی خواهد بود.تفاوت اصلی بین این دو ساختار این است که در شراکت، شما باید حداقل یک شریک تعیین کنید.

این نوع ساختار تجاری معمولاً برای کسب‌وکارهایی است که در آن دو یا چند حرفه‌ای باتجربه منابع و دانش خود را برای ایجاد یک کسب‌وکار ترکیب می‌کنند، مانند دفاتر حقوقی و پیمانکاران ساختمانی.

اگرچه این الزام قانونی نیست، اما بهتر است که هنگام ثبت شراکت، یک قرارداد شراکت تنظیم کنید. این سند جزئیاتی مانند سهم توافق‌شده در سودها، بدهی‌ها، زیان‌ها و میزان مالکیت شما و شرکایتان را در زمان تشکیل شرکت رسمی می‌کند.

قرارداد شراکت شما همچنین باید شامل دستورالعمل‌هایی برای خروج باشد تا مشخص کند که یک شریک در صورت تمایل چگونه می‌تواند از کسب‌وکار خارج شود.

هیچ محدودیتی برای تعداد شرکایی که می‌توانند بخشی از این ساختار تجاری باشند وجود ندارد. با این حال، اگر تعداد زیادی شریک وارد کسب‌وکار کنید، ممکن است در موقعیتی قرار بگیرید که مناسب یک ساختار شرکتی دیگر مانند شرکت با مسئولیت محدود باشد.

مانند راه‌اندازی تجارت فردی، شرکای فهرست‌شده در شراکت نیز مسئولیت شخصی برای هر بدهی و زیان کسب‌وکار خواهند داشت و از نظر قانونی به عنوان بخشی از همان واحد کسب‌وکار در نظر گرفته می‌شوند.

علاوه بر تکمیل قرارداد شراکت، هر شریک در کسب‌وکار باید برای خود ارزیابی ثبت‌نام کرده و اظهارنامه مالیاتی خود را در پایان سال ارائه دهد.

ثبت کسب‌وکار به عنوان شراکت مستلزم این است که افراد تشکیل‌دهنده شراکت، نامی برای کسب‌وکار خود انتخاب کرده و یک «شریک منصوب» تعیین کنند.

شریک منصوب شخصی است که مسئولیت تکمیل تمام وظایف اداری الزامی را بر عهده دارد. این شامل نگهداری سوابق و ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی شراکت می‌شود.

مزایا و معایب شراکت

مزایا

• ثبت و اداره آن آسان است. فرآیند ثبت‌نام مشابه تجارت فردی است و هر شریک از طریق ارزیابی شخصی مالیات خود را ثبت می‌کند.
• قدرت و مسئولیت‌های مشترک به این معناست که هیچ فردی به تنهایی مسئولیت اداره روزانه کسب و کار را بر عهده ندارد.
• یک ساختار تجاری مشارکتی که به شما امکان می‌دهد از مهارت‌ها و تجربه چندین رهبر بهره‌مند شوید.

معایب

• افزایش مسئولیت شخصی برای همه شرکا. هر شریک منصوب در کسب و کار می‌تواند مسئول بدهی‌ها و زیان‌ها باشد.
• احتمال بروز اختلاف در تصمیم‌گیری. از آنجا که شرکا قدرت‌های تضمین‌شده‌ای در تصمیم‌گیری‌های سطح بالا دارند، ممکن است موقعیت‌هایی به وجود بیاید که توافق بین تمام طرفین دشوار باشد.
• دسترسی محدود به سرمایه. اگرچه داشتن چندین شریک به این معناست که آن‌ها می‌توانند سرمایه شخصی بیشتری به هزینه‌های راه‌اندازی کسب و کار شما کمک کنند، اما دریافت تأمین مالی برای یک شراکت در مقایسه با سایر ساختارهای تجاری مانند شرکت با مسئولیت محدود دشوارتر است.

شرکت با مسئولیت محدود

اگر سودهای شما از محدودیت‌های اداری تجارت فردی یا شراکت فراتر رفته است، ساختار شرکت با مسئولیت محدود یکی از محبوب‌ترین گزینه‌ها برای بررسی است.

هیچ صنعت خاصی وجود ندارد که با تعداد زیادی شرکت با مسئولیت محدود مشخص شود، اما تمام شرکت‌های با مسئولیت محدود معمولاً به اندازه کافی بزرگ هستند که تأمین مالی از یک سرمایه‌گذار خارجی را دریافت کرده باشند.

اگر به چند برند فکر کنید که به‌طور منظم از آن‌ها خرید می‌کنید، احتمالاً بیشتر آن‌ها شرکت با مسئولیت محدود هستند.

در ساختار شرکت با مسئولیت محدود، یک یا چند مدیر اجرایی اداره روزانه شرکت را بر عهده دارند. این مدیران توسط سهامداران که سهام (سرمایه‌گذاری) در شرکت دارند، حمایت می‌شوند.

اگرچه ثبت به‌عنوان شرکت با مسئولیت محدود در میان استارت‌آپ‌های کوچک رایج نیست، شما همچنان می‌توانید حتی اگر تنها فردی هستید که برای آن کار می‌کند، کسب و کار خود را به عنوان شرکت با مسئولیت محدود ثبت کنید. این فقط به این معناست که خودتان را به عنوان مدیر اجرایی شرکت در اسناد رسمی منصوب کنید.

بسیاری از صاحبان کسب‌وکارهای کوچک به ایده ثبت شرکت به‌عنوان شرکت با مسئولیت محدود جذب می‌شوند زیرا این ساختار، کسب‌وکار را به عنوان یک نهاد حقوقی جدا از شما به‌عنوان فرد در نظر می‌گیرد و مسئولیت شما را در قبال بدهی‌ها و زیان‌ها کاهش می‌دهد.

ثبت به عنوان شرکت با مسئولیت محدود همچنین به کسب‌وکار شما درجه بالاتری از اعتبار نسبت به سایر ساختارهای تجاری می‌بخشد، که این موضوع به‌ویژه برای برنده شدن در قراردادهای بزرگ در کسب‌وکارهای B2B مانند صنعت ساخت و ساز اهمیت دارد.

از آنجا که شرکت با مسئولیت محدود یک نهاد حقوقی جدا از مالک آن است، کسب‌وکار شما باید حساب بانکی جداگانه‌ای داشته باشد که برای دریافت پرداخت‌ها و خریدهای کسب‌وکار استفاده شود. این حتی اگر کسب‌وکار شما در مراحل ابتدایی باشد و فقط به عنوان یک فروشگاه آنلاین ساده یا سایت دیگری وجود داشته باشد، صادق است. کسب‌وکار شما همچنین مشمول مالیات شرکت‌ها خواهد بود که بسته به میزان سود گزارش‌شده بین ۱۹ تا ۲۵ درصد متغیر است.

به عنوان مدیر اجرایی یک شرکت با مسئولیت محدود، شما مسئولیت وظایف اداری الزامی مختلفی از جمله ارائه گزارش سالانه شرکت و نگهداری و ثبت حساب‌های شرکت برای اهداف مالیاتی را بر عهده دارید.

مزایا و معایب شرکت با مسئولیت محدود

مزایا

• کاهش مسئولیت شخصی: از آنجا که شرکت با مسئولیت محدود یک نهاد حقوقی جدا از شما به‌عنوان مالک است، اگر کسب‌وکار شما دچار مشکلات مالی شود، دارایی‌های شخصی شما در خطر نخواهد بود. این تفاوت اساسی با تجارت فردی و شراکت است که در آن صاحبان به‌عنوان همان نهاد حقوقی کسب‌وکار در نظر گرفته می‌شوند.
• ایجاد تصویر حرفه‌ای‌تر برای کسب‌وکار: فعالیت به‌عنوان یک شرکت با مسئولیت محدود تصویر حرفه‌ای‌تری از کسب‌وکار شما ایجاد می‌کند که می‌تواند تفاوت بزرگی در دسترسی به گزینه‌های مالی و باز کردن مکان‌های جدید ایجاد کند.
• بهره‌وری مالیاتی بیشتر: شرکت‌های با مسئولیت محدود مالیات شرکتی بین ۱۹ تا ۲۵ درصد بر سودهای خود پرداخت می‌کنند، در حالی که افراد خوداشتغال ۲۰ تا ۴۵ درصد مالیات بر درآمد پرداخت می‌کنند. این امر انعطاف‌پذیری بیشتری برای سرمایه‌گذاری مجدد در کسب‌وکار و برنامه‌ریزی برای مهلت‌های مالیاتی به شما می‌دهد.
• پتانسیل برای جبران خسارت شخصی بالاتر: شما می‌توانید جبران خسارت خود را به صورت ترکیبی از حقوق و سود سهام دریافت کنید.

معایب

• فرآیند ثبت‌نام پیچیده‌تر: ثبت شرکت با مسئولیت محدود نسبت به سایر ساختارهای تجاری پیچیده‌تر است.
• کمبود حریم خصوصی: برخی از اطلاعات شخصی و شرکتی در پایگاه اطلاعاتی «Companies House» به‌طور عمومی در دسترس خواهد بود.
• الزامات اداری زمان‌بر: شرکت‌های با مسئولیت محدود ملزم به نگهداری سوابق مالی بسیار دقیق برای بررسی توسط اداره مالیات انگلستان (HMRC) هستند، باید صورت جلسات نشست‌ها را ثبت کنند و سوابق تصمیم‌گیری‌های مدیران و سهامداران را نگهداری کنند.

شراکت با مسئولیت محدود (LLP)

شراکت با مسئولیت محدود (LLP) ساختاری مشابه با شراکت‌های معمولی دارد. تفاوت اصلی در اینجاست که بین کسب‌وکار و کارمندان آن جدایی وجود دارد که به شما حفاظت از مسئولیت را ارائه می‌دهد.

LLPها معمولاً در بخش‌های خدمات حرفه‌ای مانند شرکت‌های حقوقی بزرگ و مشاوره‌های مالی سطح بالا به شدت نمایان هستند.

مشابه شرکت با مسئولیت محدود، مسئولیت شرکا در یک LLP بر اساس سرمایه‌گذاری آن‌ها در کسب‌وکار محدود می‌شود. این بدان معناست که اگر به‌عنوان یک تاجر در حال گسترش باشید، شما مسئولیت قصور شرکای دیگر را نخواهید داشت.

برای تأسیس یک LLP حداقل ۲ شریک لازم است. توجه داشته باشید که تنها یکی از این شرکا باید یک شخص حقیقی باشد و برخی LLPها بین یک شخص و یک شرکت با مسئولیت محدود تشکیل می‌شوند.

شراکت‌های با مسئولیت محدود باید در پایگاه «Companies House» ثبت شوند و همچنین باید برای مالیات شرکتی ثبت‌نام کنند. شما همچنین باید در صورت وقوع تغییرات ساختاری بزرگ، مانند خروج یک شریک از شرکت، اداره مالیات انگلستان (HMRC) را مطلع کنید.

مشابه یک شراکت معمولی، مهم است که در یک LLP، مسئولیت‌های شرکا به‌صورت رسمی در یک قرارداد شراکت تعیین شود و همچنین سهم هر شریک از سود مشخص گردد. هر شریک نیز باید برای ارزیابی شخصی ثبت‌نام کرده و اظهارنامه مالیاتی خود را در پایان سال مالی ارائه دهد.

مزایا و معایب شراکت با مسئولیت محدود (LLP)

مزایا

• LLPها حفاظت از مسئولیت را ارائه می‌دهند، زیرا شرکت و افرادی که آن را اداره می‌کنند به عنوان نهادهای حقوقی جداگانه در نظر گرفته می‌شوند. به عنوان یک عضو، شما تنها مسئول سرمایه‌گذاری خود هستید و دارایی‌های شخصی شما در خطر نخواهد بود.
• LLPها انعطاف بیشتری برای شما و سایر اعضا در تعیین نحوه مدیریت کسب‌وکار و نحوه تقسیم سودها ارائه می‌دهند. این انعطاف‌پذیری به شما اجازه می‌دهد که نیازهای همه افراد درگیر در کسب‌وکار برآورده شود، برخلاف ساختار سفت و سخت‌تر شرکت با مسئولیت محدود.
• افتتاح یک LLP می‌تواند کسب‌وکار را برای مشتریان بالقوه جذاب‌تر کند. برای مثال، اگر یک شرکت ساختمانی را اداره می‌کنید و در حال رقابت برای قراردادهای بزرگ بازسازی خانه هستید، LLPها در چشم مشتریان بالقوه سطح بالایی از اعتبار را دارند که در تجارت فردی یا شراکت معمولی نخواهید داشت.

معایب

• یک LLP می‌تواند شکننده باشد اگر فقط از شما و یک شریک دیگر تشکیل شده باشد. اگر شریک شما تصمیم بگیرد از شراکت خارج شود، کسب‌وکار شما به‌طور خودکار منحل و از پایگاه «Companies House» حذف می‌شود.
• عضو بودن در LLP به معنای قربانی کردن بخشی از حریم خصوصی است. به عنوان یک کسب‌وکار ثبت‌شده، شما باید حساب‌های خود را به «Companies House» ارائه دهید، به این معنی که جزئیاتی مانند درآمد هر عضو برای عموم قابل دسترسی خواهد بود.
• به عنوان یک LLP، شما از معافیت‌های مالیاتی مشابه با دیگر ساختارهای تجاری مانند شرکت‌های با مسئولیت محدود برخوردار نخواهید شد. علاوه بر این، نمی‌توانید سودهای یک سال مالی را به سال دیگر منتقل کنید.

چگونه کسب و کار خود را ثبت کنیم؟

ثبت هر نوع ساختار قانونی کسب و کار الزامات متفاوتی خواهد داشت.

در اینجا راهنماهای ما برای ثبت چهار نهاد اصلی کسب و کار قانونی در انگلستان آورده شده است:

چگونه به عنوان یک فرد خوداشتغال (Sole trader) ثبت نام کنیم؟

اگر قصد ثبت‌نام به عنوان یک فرد خوداشتغال (Sole Trader) را دارید، این فرآیند در مقایسه با ثبت سایر انواع کسب‌وکارها سریع و آسان است.

نیازی به جمع‌آوری یا تأیید اطلاعات پیچیده ندارید و بیشتر افراد می‌توانند تمام این فرآیند را به صورت آنلاین انجام دهند. با این حال، همچنان مهم است که با دقت به این کار بپردازید و هیچ چیزی را تا لحظه آخر به تأخیر نیندازید.

چه زمانی باید به عنوان یک فرد خوداشتغال ثبت‌نام کنید

تجارت فردی معمولاً اولین ساختار کسب‌وکار است که کارآفرینان تازه‌کار که به راه‌اندازی یک کار جانبی مشغول هستند، از آن استفاده می‌کنند. به همین دلیل، بسیاری نمی‌دانند که کسب‌وکار آن‌ها چه زمانی واجد شرایط ثبت‌نام است.

اگر در سال مالی گذشته (از ۶ آوریل سال گذشته تا ۵ آوریل سال جاری) از فعالیت‌های کسب‌وکاری خود بیش از ۱۰۰۰ پوند درآمد کسب کرده‌اید، باید تا مهلت ۵ اکتبر به عنوان یک فرد خوداشتغال ثبت‌نام کنید. عدم انجام این کار می‌تواند منجر به جریمه شود.

مرحله 1: ارسال نام تجاری (اختیاری)

هنگام ثبت‌نام به عنوان یک فرد خوداشتغال، داشتن یک نام تجاری ضروری نیست. از آنجا که کسب‌وکار فردی توسط یک شخص اداره می‌شود، بسیاری از افراد خوداشتغال کسب‌وکار خود را با استفاده از نام شخصی خود ثبت می‌کنند.

با این حال، اگر تصمیم دارید تحت نامی غیر از نام خود تجارت کنید، باید به برخی از قوانین آگاه باشید.

نام تجاری شما نباید شامل موارد زیر باشد:

• عباراتی که نشان‌دهنده نوع دیگری از کسب‌وکار هستند، مانند “Ltd”، “Limited”، “Public Limited Company” و غیره.
• حاوی زبان توهین‌آمیز باشد.
• مشابه یک علامت تجاری ثبت‌شده در پایگاه داده علائم تجاری دولت باشد.
• شامل کلمات یا اصطلاحات حساس باشد. این‌ها شامل فهرستی از اصطلاحات ممنوعه هستند که اشاره به نهادهای دولتی، شوراهای محلی و سایر سازمان‌های تحت نظارت دارند.

مرحله 2: ایجاد حساب Government Gateway

دولت انگلستان پورتال آنلاین “Government Gateway” را برای انجام وظایف مختلف، از جمله ثبت‌نام کسب‌وکارها و پردازش اظهارنامه‌های مالیاتی، مدیریت می‌کند.

شما باید برای یک حساب ثبت‌نام کنید که شامل موارد زیر است:

• نام کامل
• آدرس پستی
• رمز عبور

سپس یک کد منحصربه‌فرد به آدرس ایمیل شما ارسال می‌شود که به عنوان شناسه Government Gateway شما عمل می‌کند.

مرحله 3: ثبت‌نام از طریق Government Gateway

اکنون که حساب Government Gateway خود را دارید، آماده ثبت‌نام به عنوان فرد خوداشتغال هستید.

با استفاده از اطلاعات ورود به Government Gateway وارد شوید، سپس به صفحه ثبت‌نام برای ارزیابی شخصی (Self Assessment) بروید و دستورات را دنبال کنید.

در اینجا، پورتال از شما می‌خواهد چندین قطعه اطلاعات ارائه دهید:

• تاریخ شروع تجارت شما.
• نوع کسب‌وکاری که در آن فعالیت می‌کنید.
• آدرس خانه یا آدرس کسب‌وکار، در صورتی که متفاوت باشد.
• شماره بیمه ملی شما.

پس از ارسال این اطلاعات، HMRC نامه‌ای حاوی کد مرجع مالیاتی منحصربه‌فرد شما (UTR) ارسال خواهد کرد. این کد شناسایی اضافی برای تأیید تمام پرداخت‌های مالیاتی آینده شما استفاده خواهد شد.

توضیحی درباره “Sole Trader” و “Self Employed”

اگرچه این اصطلاحات اغلب به جای یکدیگر استفاده می‌شوند، اما “فرد خوداشتغال” و “خوداشتغال” یک معنی ندارند.

“خوداشتغال” وضعیت مالیاتی است و جدا از ساختار کسب‌وکار شما است.

شما می‌توانید کسب‌وکار خود را تحت سایر ساختارهای تجاری مانند شراکت یا شرکت با مسئولیت محدود ثبت کنید و همچنان از نظر مالیاتی به عنوان “خوداشتغال” شناخته شوید.

چگونه یک شراکت را ثبت کنیم؟

ثبت شراکت می‌تواند مشابه با فرآیند ثبت به‌عنوان فرد خوداشتغال باشد. با این حال، چند تفاوت مهم در نحوه دیده شدن شما به‌عنوان شریک برای اهداف مالیاتی وجود دارد که باید از آن‌ها آگاه باشید.

مرحله 1: شریک(‌های) خود را تعیین کنید

برای موفقیت در ثبت شراکت، به حداقل ۱ شریک نیاز دارید.

قانون اصلی مربوط به شراکت‌ها (قانون شراکت سال 1890) مشخص می‌کند که یک شراکت می‌تواند تا 20 شریک داشته باشد، البته برای برخی از انواع کسب‌وکارها استثناهایی وجود دارد.

اگرچه اکثر شراکت‌ها بین دو یا چند نفر انجام می‌شود، مهم است بدانید که یک شریک لزوماً نباید یک شخص باشد. این امکان وجود دارد که نهادهایی مانند یک شرکت با مسئولیت محدود به‌عنوان یک «شخص حقوقی» برای تشکیل شراکت شناخته شوند.

اگر تصمیم دارید یک شراکت بین خود و شخص دیگری تشکیل دهید، مهم است که در این تصمیم عجله نکنید و برنامه‌های خود را به دقت با شرکای بالقوه در میان بگذارید.

بهترین حالت این است که شریک یا شرکای شما افرادی قابل اعتماد و باتجربه در صنعتی که قصد ورود به آن را دارید باشند. آن‌ها باید ارزش قابل اثباتی را به رهبری کسب‌وکار اضافه کنند و قادر باشند زمانی مشابه با شما برای اداره کسب‌وکار صرف کنند.

علاوه بر این، بهتر است به دنبال حرفه‌ای‌هایی باشید که مهارت‌های آن‌ها با شما مکمل باشد، نه اینکه خیلی مشابه باشد. این امر به هر شریک اجازه می‌دهد ارزش منحصربه‌فردی را به کسب‌وکار اضافه کند و به مقابله با چالش‌های متنوع کمک کند.

مرحله 2: تنظیم یک قرارداد شراکت

قبل از شروع فرآیند ثبت‌نام، شما باید یک قرارداد بین خود و شریک یا شرکای خود تنظیم کنید که نیازهای کسب‌وکار شما را منعکس کند.

با داشتن این قرارداد، می‌توانید از خطر بروز اختلافات و درگیری‌ها پس از ثبت قانونی شراکت جلوگیری کنید.

شرایط شراکت می‌تواند با توجه به نیازها تغییر کند. با این حال، چند عنصر اصلی وجود دارد که تمام شراکت‌ها باید آن‌ها را پوشش دهند:

• درصد مالکیت
  درصد مالکیت باید منعکس‌کننده تعهد هر شریک به کسب‌وکار و حقوق آن‌ها نسبت به سود باشد.
• تقسیم سود و زیان
  حقوق هر شریک نسبت به سودهای کسب‌وکار و تعهدات آن‌ها در قبال زیان‌ها. این معمولاً بر اساس درصد مالکیت تعیین می‌شود.
• مدت زمان شراکت
  بخشی که مشخص می‌کند شراکت چقدر طول خواهد کشید یا اینکه آیا برای مدت نامشخص تشکیل شده است.

تصمیم‌گیری و حل اختلافات

یک فرآیند تصمیم‌گیری مشخص و پروتکل برای حل اختلافات می‌تواند به کاهش هرگونه اختلافات پیش از بروز آن‌ها در شراکت کمک کند.

داشتن این جزئیات به‌طور واضح در قرارداد شراکت، به شما و شرکای شما امکان می‌دهد تا در مواقع بروز اختلافات، بدون تنش و با رویکردی ساختارمند به حل آن‌ها بپردازید. همچنین می‌تواند از مشکلاتی که ممکن است منجر به کند شدن پیشرفت کسب‌وکار شود، جلوگیری کند.

خروج از شراکت

همچنین باید یک رویه مشخص برای نحوه مدیریت کسب‌وکار در صورت خروج یک شریک از شراکت مشخص شود.

مرحله 3: ثبت‌نام برای مالیات

در یک شراکت، باید یک شریک منصوب وجود داشته باشد که مسئولیت ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی شراکت را بر عهده دارد.

شریک منصوب و تمام شرکای دیگر باید اظهارنامه مالیاتی شخصی خود را نیز ارائه دهند، زیرا آن‌ها به‌عنوان خوداشتغال طبقه‌بندی می‌شوند. HMRC یک پورتال آنلاین دارد که می‌توانید از طریق آن شراکت خود را ثبت کنید.

هنگام استفاده از این پورتال، باید اطلاعات زیر را ارائه دهید:

• آدرس و شماره تلفن شراکت، که می‌تواند آدرس و شماره خصوصی شما باشد.
• نام تجاری شراکت.
• آدرس تجاری شراکت، اگر با آدرس مذکور تفاوت دارد.
• نوع کسب‌وکار.
• تاریخی که تجارت را شروع کرده‌اید یا قصد دارید شروع کنید.
• نام و آدرس شریک منصوب.

مرحله 4 (اختیاری): ثبت‌نام برای مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

مهم است بدانید که اگرچه شراکت شما ممکن است واجد شرایط مالیات بر ارزش افزوده (VAT) باشد، اما به‌طور خودکار پس از ثبت شراکت برای اظهارنامه مالیاتی شخصی و مالیات شراکت، ثبت‌نام نخواهد شد.

اگر گردش مالی سالانه کسب‌وکار شما به حد آستانه ثبت‌نام VAT یعنی ۸۵,۰۰۰ پوند برسد یا انتظار دارید که در سال اول فعالیت به آن برسد، بهتر است همزمان با تنظیم سایر تعهدات مالیاتی خود، برای VAT نیز ثبت‌نام کنید.

تغییر جزئیات ثبت‌نام شراکت

با گذشت زمان، نحوه ساختار و اداره شراکت شما به‌طور اجتناب‌ناپذیری نیاز به تغییر خواهد داشت. هنگامی که این تغییرات رخ می‌دهد، تعهداتی وجود دارد که باید در خصوص ثبت‌نام خود با HMRC رعایت کنید.

اگر یک شریک وارد شود یا خارج شود

هنگامی که تصمیم می‌گیرید شریک جدیدی وارد کنید، او باید مانند سایر شرکای منصوب برای ارزیابی شخصی ثبت‌نام کند. اگر شریک از شراکت خارج شود، باید برای سال مالی که کسب‌وکار را ترک کرده است، اظهارنامه مالیاتی شخصی خود را ارائه دهد.

این تغییرات همچنین باید در اظهارنامه مالیاتی شما و شریک و همچنین اظهارنامه مالیاتی سالانه کسب‌وکار گزارش شود.

اگر یک شریک ورشکسته شود

تغییرات در ثبت‌نام وقتی شریک شما ورشکسته می‌شود، به تعداد شرکا در کسب‌وکار بستگی دارد.

اگر دو شریک وجود داشته باشد، شراکت به‌طور خودکار منحل خواهد شد و شریک باقی‌مانده باید دوباره به‌عنوان یک فرد خوداشتغال ثبت‌نام کند.

اگر بیش از دو شریک وجود داشته باشد، اعضای شراکت باید تصمیم بگیرند که آیا می‌خواهند شراکت را منحل کنند یا خیر.

اگر بخواهید شریک منصوب را تغییر دهید

شریک منصوب می‌تواند هر زمانی که بخواهد تغییر کند، با انجام این تغییر در اظهارنامه مالیاتی شراکت یا با اطلاع دادن کتبی به HMRC.

اگر بخواهید شراکت را منحل کنید

هنگامی که تصمیم به انحلال شراکت می‌گیرید، شریک منصوب باید این موضوع را در اظهارنامه مالیاتی شراکت برای آخرین سال مالی گزارش کند.

چگونه یک شرکت با مسئولیت محدود ثبت کنیم؟

راه‌اندازی یک شرکت با مسئولیت محدود در انگلستان بسیار پیچیده‌تر از ثبت سایر انواع کسب‌وکارهای ساده است. با این حال، برای بسیاری از برنامه‌های تجاری، این روش اغلب منطقی‌ترین و به‌صرفه‌ترین راه برای ثبت کسب‌وکار با دولت است.

هنگامی که یک کسب‌وکار به‌عنوان شرکت با مسئولیت محدود ثبت می‌شود، به عنوان یک نهاد حقوقی مستقل از افرادی که آن را مالک و مدیریت می‌کنند، وجود دارد.

این بدان معناست که در صورت وقوع بدهی و مشکلات مالی، محافظت‌های قانونی وجود خواهد داشت که مسئولیت شخصی تاجران را محدود می‌کند.

مرحله 1: نام‌گذاری شرکت خود

ثبت یک شرکت با مسئولیت محدود نیازمند انتخاب یک نام است که برای تمامی اهداف مالیاتی و ثبت‌نام رسمی ثبت می‌شود. توجه داشته باشید که شما می‌توانید تحت یک نام تجاری متفاوت فعالیت کنید که روی تبلیغات، بسته‌بندی محصولات، کارت‌های هدیه و غیره ظاهر می‌شود. با این حال، نام رسمی شرکت شما باید مطابق با مجموعه‌ای از قوانین سختگیرانه باشد:

• نام باید با «Limited» یا «Ltd» (یا در زبان ولزی «Cyfyngedig» یا «Cyf») به پایان برسد.
• نام کسب‌وکار شما باید منحصر به فرد باشد و نباید بیش از حد مشابه با نامی باشد که قبلاً در پایگاه داده Companies House ثبت شده است. لطفاً توجه داشته باشید که نام کسب‌وکار شما فقط می‌تواند شامل حروف و اعداد باشد و نمی‌توانید از کاراکترها و علائم نگارشی ویژه برای تمایز آن از نامی که قبلاً گرفته شده استفاده کنید.
• نام شما نباید حاوی کلمات یا زبان توهین‌آمیز باشد.
• نام شما نباید از کلمات «حساس» تعیین‌شده‌ای استفاده کند که اشاره به نهادهای دولتی یا سازمان‌های خاص دیگر دارند.

مرحله 2: ثبت‌نام در Companies House

مانند سایر ساختارهای کسب‌وکار، HMRC یک پورتال وب فراهم می‌کند که می‌توانید از طریق آن کل فرآیند ثبت‌نام را به صورت آنلاین انجام دهید.

به عنوان بخشی از هزینه‌های استاندارد برای راه‌اندازی یک کسب‌وکار جدید، ثبت‌نام در Companies House هزینه‌ای معادل ۱۲ پوند دارد که باید با کارت اعتباری یا نقدی پرداخت شود. پس از تکمیل فرآیند، کسب‌وکار شما معمولاً طی ۲۴ ساعت در Companies House ثبت می‌شود.

چندین مورد از اطلاعات که HMRC برای ثبت موفقیت‌آمیز شرکت شما در Companies House نیاز دارد عبارتند از:

جزئیات شخصی فردی که ثبت‌نام را انجام می‌دهد

هنگام ثبت‌نام شرکت با مسئولیت محدود، باید اطلاعات شخصی مانند نام کامل و آدرس خود را ارائه دهید، به‌علاوه جزئیاتی مانند محل تولد و شماره بیمه ملی شما.

نوع کسب‌وکار (به‌عنوان کد SIC مرتبط)

دولت انگلستان فهرستی از کدهای طبقه‌بندی استاندارد صنعتی (SIC) را حفظ می‌کند که شماره‌های منحصربه‌فرد ۵ رقمی هستند و صنایع و فعالیت‌های کسب‌وکار مختلف را تعیین می‌کنند.

کسب‌وکار شما باید حداقل یک کد SIC به عنوان بخشی از ثبت‌نام انتخاب کند، اما در صورت لزوم می‌تواند تا ۴ کد SIC را استفاده کند.

آدرس دفتر ثبت‌شده شرکت

شما باید هنگام ثبت شرکت با مسئولیت محدود، یک آدرس کامل در انگلستان برای کسب‌وکار خود ارائه دهید.

این آدرس لزوماً نباید مکانی باشد که در آن فعالیت‌های اصلی کسب‌وکار خود را انجام می‌دهید، اما باید مکانی باشد که به راحتی قابل دسترسی است، زیرا این همان آدرسی است که HMRC تمام مکاتبات پستی خود را به آن ارسال می‌کند.

جزئیات مدیران شرکت

مدیران شرکت با مسئولیت محدود افرادی هستند که در رأس ساختار مدیریت قرار دارند و مسئول تصمیم‌گیری‌های اجرایی مهم برای کسب‌وکار هستند.

آن‌ها همچنین مسئول رعایت وظایف قانونی خواهند بود، مانند ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی یا اطمینان از به‌روز بودن مجوزهای مربوطه. هنگام درخواست ثبت شرکت با مسئولیت محدود، باید نام‌ها و آدرس‌های تمام مدیران منصوب را ارائه دهید.